Handwerkerbonus: Arbeitskosten auf der Rechnung richtig ausweisen

Wer als Privatperson in seinem Haushalt Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsarbeiten machen lässt, kann 20 % der Arbeitskosten direkt von der Einkommensteuer abziehen. Der Höchstbetrag liegt bei 1.200 € im Jahr, das entspricht 6.000 € Arbeitskosten. Das gilt für Eigentümer und Mieter, auch für Arbeiten am Garten oder an der Fassade.

Nicht begünstigt sind Neubaumaßnahmen und Arbeiten, die bereits öffentlich gefördert werden, etwa mit einem KfW-Darlehen oder steuerfreien Zuschüssen.

Das Finanzamt muss aus der Rechnung erkennen können, wie hoch die Arbeitskosten sind. Am einfachsten trennst du Lohn- und Materialpositionen und schreibst unter die Summe einen eigenen Satz.

Mustersatz: „Im Rechnungsbetrag enthaltene Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten nach § 35a EStG: 5.200,00 € netto zzgl. 988,00 € USt = 6.188,00 €.“

Bei Pauschalpreisen darfst du den Anteil der Arbeitskosten auch prozentual auf der Rechnung angeben, etwa „Anteil Arbeitskosten: 70 %“. Eine nachträgliche Schätzung durch den Kunden erkennt die Finanzverwaltung dagegen in der Regel nicht an.

Ein Maler streicht eine Wohnung. Die Rechnung: Arbeitskosten 2.800 € netto, Material 900 € netto, zusammen 3.700 € netto plus 703 € Umsatzsteuer = 4.403 €.

Begünstigt sind die Arbeitskosten inklusive Umsatzsteuer: 2.800 € × 1,19 = 3.332 €. Davon 20 % = 666,40 €. Um diesen Betrag sinkt die Einkommensteuer des Kunden – sofern er in diesem Jahr den Höchstbetrag nicht schon mit anderen Handwerkerrechnungen ausgeschöpft hat.

Der Kunde muss auf dein Konto überweisen oder per Karte zahlen. Barzahlung – auch mit Quittung – erkennt das Finanzamt nicht an. Schreib das ruhig als Service-Hinweis auf die Rechnung: „Bitte überweisen Sie den Betrag, damit Sie die Arbeitskosten steuerlich geltend machen können.“

Die Bundesregierung will den Handwerkerbonus im Rahmen der Einkommensteuerreform auf 15 % der Arbeitskosten und höchstens 900 € im Jahr senken. Der Bundestag hat den Entwurf im Oktober 2026 in erster Lesung beraten und an die Ausschüsse überwiesen. Beschlossen ist die Änderung damit noch nicht.

Für den Steuerbonus zählt das Jahr, in dem der Kunde bezahlt. Falls die Kürzung kommt, sind Arbeiten, die 2026 abgerechnet und bezahlt werden, noch zum vollen Satz begünstigt. Das ist ein ehrliches Argument, offene Aufträge noch in diesem Jahr abzuschließen und schnell abzurechnen.

Viele Kunden kennen den Bonus, wissen aber nicht, was er konkret bringt. Rechne es im Angebot kurz vor: „Bei diesem Angebot entfallen rund 4.200 € auf Arbeitskosten. Davon können Sie voraussichtlich 20 % von Ihrer Steuer abziehen.“ Das senkt den gefühlten Preis, ohne dass du Rabatt gibst.